經(jīng)濟日報-中國經(jīng)濟網(wǎng)北京5月15日訊 日前，財政部起草了《國有金融資本管理條例(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》)，并于5月9日起向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)?！稐l例》分為12章，共105條，主要內容包括出資人與受托人職責、國有金融機構基本權利和義務(wù)、國有金融資本布局、收益管理、風(fēng)險防控、監督管理等。
財政部官網(wǎng)截圖
《條例》中要求，國有金融資本實(shí)行統一規制、分級管理。財政部門(mén)根據需要，可以分級分類(lèi)委托其他部門(mén)、機構管理國有金融資本，發(fā)揮國有金融資本投資、運營(yíng)公司作用。在實(shí)操過(guò)程中，財政部門(mén)要探索有效的國有金融資本授權經(jīng)營(yíng)體制及實(shí)現方式，促進(jìn)國有金融資本保值增值，防范流失；促進(jìn)國有金融機構建立現代企業(yè)制度，健全風(fēng)險管理和內控體系，完善法人治理結構，推進(jìn)金融治理現代化。
《條例》明確，財政部門(mén)依據國民經(jīng)濟發(fā)展需要，統籌優(yōu)化國有金融資本布局，推動(dòng)國有金融資本合理流動(dòng)、科學(xué)配置，向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈和國計民生的重要金融行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重要金融基礎設施類(lèi)機構和重點(diǎn)金融機構集中。國有金融機構應當按照突出主業(yè)、做精專(zhuān)業(yè)、內部分業(yè)的要求，推動(dòng)資本向核心主業(yè)集聚，審慎有序開(kāi)展金融綜合經(jīng)營(yíng)。
在布局目標上，《條例》要求，國有金融資本布局應當適應經(jīng)濟發(fā)展需要，統籌規劃、有進(jìn)有退、突出重點(diǎn)，不斷提高資本配置效率，實(shí)現戰略性、安全性、效益性目標的統一：
?。ㄒ唬φ咝院烷_(kāi)發(fā)性金融機構，保持國有獨資或全資的性質(zhì)；
?。ǘι婕皣医鹑诎踩?、外溢性強的金融基礎設施類(lèi)機構，保持國家絕對控制力；
?。ㄈυ谛袠I(yè)中具有重要影響的國有金融機構，保持國有金融資本的控制力和主導作用；
?。ㄋ模μ幱诟偁庮I(lǐng)域的其他國有金融機構，積極引入各類(lèi)資本，國有金融資本可以控股，也可以參股。
此外，《條例》還提出，國有金融機構應當加強聲譽(yù)管理，原則上不得將機構名稱(chēng)、專(zhuān)用簡(jiǎn)稱(chēng)、商標標志等用于不納入合并報表范圍的所屬企業(yè)。國有金融機構應當審慎合規開(kāi)展境外投融資，建立健全內部管理制度，嚴格實(shí)施盡職調查和財務(wù)可行性論證。
以下為《條例》原文：
《國有金融資本管理條例》
（征求意見(jiàn)稿）
第一章 總則
第一條【立法目的】為了堅持和完善社會(huì )主義基本經(jīng)濟制度，維護國家經(jīng)濟金融安全，保障國有金融資本出資人權益，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國預算法》等法律，制定本條例。
第二條【適用范圍】國有金融資本的管理和監督適用本條例。
本條例所稱(chēng)國有金融資本，是指國家及其授權投資主體直接或間接對金融機構出資所形成的資本和應當享有的權益。憑借國家權力和信用支持的金融機構所形成的資本和應當享有的權益，納入國有金融資本管理，法律另有規定的除外。
本條例所稱(chēng)金融機構，包括依法設立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類(lèi)金融企業(yè)，主權財富基金、金融控股公司、金融投資運營(yíng)公司以及金融基礎設施類(lèi)機構等實(shí)質(zhì)性開(kāi)展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機構。
本條例所稱(chēng)國有金融機構，是指國家通過(guò)出資或者投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排，能夠實(shí)際支配的金融機構，包括國有獨資、國有全資、國有控股、實(shí)際控制等金融機構。
第三條【所有權權屬】國有金融資本屬于國家所有即全民所有。國務(wù)院代表國家行使國有金融資本所有權。
第四條【管理要求】國家建立健全與社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟相適應的國有金融資本管理與監督體制，建立健全績(jì)效考核和責任追究制度，促進(jìn)國有金融資本保值增值。
第五條【管理原則】國有金融資本管理應當遵循堅持黨的領(lǐng)導、服務(wù)大局、集中統一、權責明晰、公開(kāi)透明的原則。
第六條【管理目標】國有金融資本管理目標是，優(yōu)化國有金融資本布局，增強國有金融機構活力、競爭力和抗風(fēng)險能力，實(shí)現國有金融資本保值增值，更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險、深化金融改革，維護國家基本制度，促進(jìn)社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展。
第七條【資產(chǎn)保護】國有金融資本受法律保護，任何單位和個(gè)人不得侵害。
第二章 管理體制
第八條【出資人職責權屬】國務(wù)院和地方人民政府分別代表國家履行國有金融資本出資人職責，享有國有金融資本出資人權益。
第九條【出資人職責履職原則】國務(wù)院和地方人民政府按照所有權與經(jīng)營(yíng)權分開(kāi)、市場(chǎng)監管職能與出資人職責分離、國有金融資本管理與實(shí)業(yè)資本管理隔離、不干預企業(yè)依法自主經(jīng)營(yíng)的原則，依法履行國有金融資本出資人職責。
第十條【出資人職責授權】按照權責匹配、權責對等、權責統一的原則，各級人民政府財政部門(mén)根據本級人民政府授權，集中統一履行國有金融資本出資人職責。國務(wù)院財政部門(mén)根據國務(wù)院授權，履行國有金融資本出資人職責。地方人民政府財政部門(mén)根據同級人民政府授權，履行地方國有金融資本出資人職責。
各級人民政府財政部門(mén)履行國有金融資本出資人職責，要與財政公共管理職責相協(xié)調，遵守國家統一的預算稅收、收入分配、財務(wù)會(huì )計等法律法規。
第十一條【出資人職責基本內容】履行出資人職責的各級人民政府財政部門(mén)對國家出資金融機構，依法享有資本收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利，并應當依照法律、行政法規和公司章程等規定，履職盡責，保障國有金融資本出資人權益。
第十二條【管理職責劃分】國有金融資本實(shí)行統一規制、分級管理。
國務(wù)院財政部門(mén)負責制定全國統一的國有金融資本管理規章制度。各級人民政府財政部門(mén)按照統一的規章制度，履行國有金融資本管理職責，負責組織實(shí)施國有金融資本基礎管理、經(jīng)營(yíng)預決算管理、績(jì)效考核、工資政策、負責人薪酬管理等工作。
第十三條【委托管理】財政部門(mén)根據需要，可以分級分類(lèi)委托其他部門(mén)、機構管理國有金融資本，發(fā)揮國有金融資本投資、運營(yíng)公司作用。接受財政部門(mén)委托管理國有金融資本的其他部門(mén)、機構，以下統稱(chēng)受托人。
第十四條【委托關(guān)系】受托人按照受托權限管理國有金融資本，財政部門(mén)履行出資人職責的身份不變、產(chǎn)權管理責任不變、執行統一規制不變、全口徑報告職責不變。
第十五條【國有金融機構權責】國有金融機構依法經(jīng)營(yíng)國有金融資本，負有國有金融資本保值增值義務(wù)。國有金融機構按照穿透原則，對所屬各級控股和參股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)所屬企業(yè)）進(jìn)行管理，依法行使股東權利。
第十六條【與其他部門(mén)職責關(guān)系】金融管理部門(mén)按照職責分工，依法對國有金融機構實(shí)行行業(yè)監管。財政部門(mén)及受托人應當與金融管理部門(mén)合理界定職責邊界，加強溝通協(xié)調和信息共享，形成工作合力。財政部門(mén)與金融管理部門(mén)各司其職、有效協(xié)同。
審計等部門(mén)按照職責分工，做好國有金融資本有關(guān)監督工作。
第十七條【人員管理】國有金融機構負責人實(shí)行分類(lèi)分層管理，建立健全堅持黨管干部原則與董事會(huì )依法產(chǎn)生、董事會(huì )依法選擇經(jīng)營(yíng)管理者、經(jīng)營(yíng)管理者依法行使用人權相結合的制度。
第三章 出資人與受托人職責
第十八條【出資人主要職責】財政部門(mén)作為國有金融資本出資人代表機構的主要職責是：
?。ㄒ唬﹫猿趾图訌婞h的領(lǐng)導，貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，指導推進(jìn)國有金融機構改革；
?。ǘ┙M織實(shí)施金融機構國有資本基礎管理工作；
?。ㄈ┨岢鼋鹑跈C構國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支建議，組織上繳國有金融資本收益；
?。ㄋ模λ鲑Y機構行使股東職責，維護所有者權益，以出資額為限承擔有限責任；
?。ㄎ澹┌凑展局卫沓绦?，制定或參與制定所出資金融機構章程，依法選派董事、監事，委托股東代表參與股東（大）會(huì )；
?。┩ㄟ^(guò)法定程序參與所出資金融機構管理者的任免、考核，按照考核結果對其進(jìn)行獎懲。負責國有金融機構薪酬監管，完善激勵約束機制；
?。ㄆ撸┏袚O督金融機構國有金融資本保值增值責任，負責對國有金融機構進(jìn)行績(jì)效考核，制定國有金融機構的績(jì)效考核辦法；
?。ò耍┙⒔y一的國有金融資本統計監測體系；
?。ň牛┪衅渌块T(mén)、機構管理國有金融資本，督促檢查國有金融機構、受托人執行國有金融資本管理制度；
?。ㄊ┞男谐鲑Y人其他職責和承辦本級人民政府交辦的事項。
除前款規定外，財政部負責制定統一的國有金融資本管理規章制度，依法指導和監督地方國有金融資本管理工作。
第十九條【出資人主要義務(wù)】財政部門(mén)履行出資人職責的主要義務(wù)是：
?。ㄒ唬┓?wù)國家發(fā)展目標，執行國家金融政策法規，落實(shí)國有金融資本布局調整，健全資本補充和動(dòng)態(tài)調整機制；
?。ǘ┙∪珖薪鹑谫Y本形態(tài)轉換、合理流動(dòng)機制，保持在金融領(lǐng)域的主導作用，保持國家對重點(diǎn)金融機構的控制力；
?。ㄈ┨剿饔行У膰薪鹑谫Y本授權經(jīng)營(yíng)體制及實(shí)現方式，促進(jìn)國有金融資本保值增值，防范流失；
?。ㄋ模┐龠M(jìn)國有金融機構建立現代企業(yè)制度，健全風(fēng)險管理和內控體系，完善法人治理結構，推進(jìn)金融治理現代化；
?。ㄎ澹┳鹬貒薪鹑跈C構經(jīng)營(yíng)自主權，依法維護企業(yè)合法權益，增強活力、競爭力和可持續發(fā)展能力，配合做好重大風(fēng)險處置工作；
?。┳鹬厥芡腥耸芡新男袊薪鹑谫Y本管理職責，不得不當干預受托人履職；
?。ㄆ撸┏袚趶絿薪鹑谫Y本報告工作；
?。ò耍┙邮芡獠勘O督，依法依規披露國有金融機構經(jīng)營(yíng)狀況，提升國有金融資本運營(yíng)透明度。
第二十條【受托范圍】財政部門(mén)委托管理的國有金融資本應當符合以下條件之一：
?。ㄒ唬┡c受托管理部門(mén)履行法定職責密不可分；
?。ǘ┡c受托管理機構主業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的；
?。ㄈ﹪矣刑厥庖幎ǖ?。
第二十一條【受托人管理】受托人不得將受托管理的國有金融資本轉委托給其他部門(mén)、機構管理。
國家直接對金融機構出資形成的國有金融資本、憑借國家權力和信用支持的金融基礎設施類(lèi)機構所形成的資本的委托管理，應當由財政部門(mén)報本級人民政府批準。
第二十二條【受托人權責確定】財政部門(mén)結合受托人和擬委托管理國有金融資本情況，明確委托管理的職責、范圍、內容和方式，制定管理權利和責任清單。
第二十三條【受托人權利】受托人根據財政部門(mén)委托，按照產(chǎn)權關(guān)系，落實(shí)統一規制，管理國有金融資本，享有以下權利：
?。ㄒ唬﹨f(xié)同推進(jìn)受托管理國有金融機構改革，健全公司法人治理；
?。ǘ┌凑帐芡袡嘞藓统绦?，對受托金融機構行使相關(guān)股東職責；
?。ㄈ┩ㄟ^(guò)提名董事、監事人選等方式，參與受托金融機構管理者的選擇和考核；
?。ㄋ模┌凑展蓹嚓P(guān)系，通過(guò)公司法人治理機制，向受托金融機構派出董事、監事等，并加強管理和監督；
?。ㄎ澹┌凑辗ǘǔ绦?，參與受托管理國有金融機構的重大事項決策，維護出資人合法權益。
根據相關(guān)法律法規，須經(jīng)本級人民政府批準的履行出資人職責的重大事項，應當經(jīng)財政部門(mén)同意后，報請本級人民政府批準。
第二十四條【受托人義務(wù)】受托人管理國有金融資本的主要義務(wù)是：
?。ㄒ唬┌凑帐芡袡嘭煂Φ仍瓌t，提升國有金融資本運營(yíng)效率，保障金融安全、防范金融風(fēng)險, 實(shí)現保值增值；
?。ǘ┞鋵?shí)統一的國有金融資本管理規章制度；
?。ㄈ┒酱偈芡薪鹑跈C構履行好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟和防控金融風(fēng)險的主體責任，監交其國有資本經(jīng)營(yíng)收益；
?。ㄋ模┒ㄆ谙蛭械呢斦块T(mén)報告受托履行國有金融資本管理職責、貫徹落實(shí)國家戰略和政策目標等情況；
?。ㄎ澹┙邮茇斦块T(mén)的評價(jià)、監督和考核；
?。┞鋵?shí)財政部門(mén)委托的其他有關(guān)事項。
第四章 國有金融機構
第二十五條【基本權利】國有金融機構對其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和其他財產(chǎn)，依法享有占有、使用、收益和處分的權利。
國有金融機構依法享有的經(jīng)營(yíng)自主權和其他合法權益受法律保護。
第二十六條【基本義務(wù)】國有金融機構應當依法依規接受財政部門(mén)等相關(guān)部門(mén)和機構的管理和監督，接受社會(huì )公眾監督，承擔社會(huì )責任，主要有以下義務(wù)：
?。ㄒ唬╉憫獓野l(fā)展目標和宏觀(guān)政策；
?。ǘ\營(yíng)管理的國有金融資本負有保值增值義務(wù)；
?。ㄈ┚S護國有金融資本出資人合法權益，依法依規向出資人分配利潤；
?。ㄋ模┳袷貒薪鹑谫Y本管理相關(guān)制度，并督促所屬企業(yè)執行；
?。ㄎ澹┒ㄆ谙蜇斦块T(mén)報告國有金融資本運營(yíng)、績(jì)效等情況；
?。┌匆幎皶r(shí)辦理國有金融資本產(chǎn)權登記。
第二十七條【經(jīng)營(yíng)要求】國有金融機構應當合規、審慎經(jīng)營(yíng)，樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)目標，健全戰略規劃、業(yè)務(wù)發(fā)展、財務(wù)管理、績(jì)效考核、風(fēng)險管理體系，提高國有金融資本運營(yíng)效益，自覺(jué)維護國有金融資本出資人權益。
第二十八條【公司治理】國有金融機構應當建立完善符合法治原則的公司治理機制，發(fā)揮股東（大）會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、管理層和黨委（黨組）的作用，完善所屬企業(yè)法人治理結構。
第二十九條【董事會(huì )】國有金融機構董事會(huì )應當保持專(zhuān)業(yè)、獨立、客觀(guān)，有效履行公司戰略指導、監督管理層等職能，遵循嚴格的職業(yè)道德標準，誠實(shí)盡職謹慎開(kāi)展工作，最大程度維護公司利益，并接受出資人問(wèn)責。
第三十條【董事會(huì )成員】董事會(huì )成員應當遵循公開(kāi)透明的提名程序和選任標準，具備相應的履職能力，負有誠信義務(wù)，對自身行為承擔責任，與公司不存在利益沖突。董事長(cháng)對董事會(huì )的運作效率和質(zhì)量負責。
第三十一條【保護股東權利】國有金融機構應當保護和促進(jìn)股東行使權利，對所有股東高度透明，在信息披露、溝通交流等方面平等對待所有股東，為小股東參與公司重大決策提供便利。
第三十二條【利益相關(guān)者】國有金融機構應當充分保護和尊重利益相關(guān)者的權益，確保利益相關(guān)者有權獲取及時(shí)、充分、可靠的信息，鼓勵利益相關(guān)者通過(guò)合適途徑、有效參與公司治理。
第三十三條【信息披露】國有金融機構應當建立高度透明的信息披露機制，明確信息披露范圍和披露渠道，確保信息披露及時(shí)、準確、有效。信息披露內容包括公司重大財務(wù)信息、重大交易、重大風(fēng)險因素及應對、公司治理情況、與利益相關(guān)者有關(guān)的事項等。
第三十四條【市場(chǎng)公平】國有金融機構在獲取經(jīng)營(yíng)要素、信貸融資、稅費繳納等方面，應當遵循市場(chǎng)原則，與其他市場(chǎng)主體享受同等政策。
第三十五條【決策管理】國有金融機構應當建立權責對等、運轉協(xié)調、有效制衡的決策執行監督機制，完善重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排、大額資金運作和境外投資決策內控體系，健全風(fēng)險防范和應急處置機制。
第三十六條【重大事項管理】國有金融機構設立、合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔保，轉讓、受讓重大資產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈，分配利潤，任免機構負責人，以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項，應當遵守法律法規，不得損害出資人、債權人和職工等利益相關(guān)方的合法利益。
根據相關(guān)法律法規和授權范圍，須經(jīng)本級人民政府批準的履行出資人職責的重大事項，應當經(jīng)財政部門(mén)同意后，報請本級人民政府批準。
第三十七條【財務(wù)報告】國有金融機構應當根據有關(guān)法律、行政法規的規定，以及國務(wù)院財政部門(mén)監管要求，編制財務(wù)會(huì )計報告，在規定期限內向財政部門(mén)報送，并保證財務(wù)信息的真實(shí)性、完整性。
第五章 資本布局
第三十八條【布局原則】財政部門(mén)依據國民經(jīng)濟發(fā)展需要，統籌優(yōu)化國有金融資本布局，推動(dòng)國有金融資本合理流動(dòng)、科學(xué)配置，向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈和國計民生的重要金融行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重要金融基礎設施類(lèi)機構和重點(diǎn)金融機構集中。
第三十九條【布局目標】國有金融資本布局應當適應經(jīng)濟發(fā)展需要，統籌規劃、有進(jìn)有退、突出重點(diǎn)，不斷提高資本配置效率，實(shí)現戰略性、安全性、效益性目標的統一：
?。ㄒ唬φ咝院烷_(kāi)發(fā)性金融機構，保持國有獨資或全資的性質(zhì)；
?。ǘι婕皣医鹑诎踩?、外溢性強的金融基礎設施類(lèi)機構，保持國家絕對控制力；
?。ㄈυ谛袠I(yè)中具有重要影響的國有金融機構，保持國有金融資本的控制力和主導作用；
?。ㄋ模μ幱诟偁庮I(lǐng)域的其他國有金融機構，積極引入各類(lèi)資本，國有金融資本可以控股，也可以參股。
對于符合條件的國有金融機構，繼續按照市場(chǎng)化原則，穩妥推進(jìn)混合所有制改革。
第四十條【管理機制】財政部門(mén)應當建立健全國有金融資本投資管理機制，優(yōu)化國有金融資本使用評價(jià)制度，發(fā)揮對國有金融資本布局調整的引導作用。
第四十一條【設立權限】設立國有金融機構應當符合國有金融資本優(yōu)化布局和提高配置效率的要求。設立國有重點(diǎn)金融機構以及憑借國家權力和信用支持的金融基礎設施類(lèi)機構，應當書(shū)面征求財政部門(mén)意見(jiàn)并同意后，報本級人民政府批準。
第四十二條【主業(yè)管理】國有金融機構應當按照突出主業(yè)、做精專(zhuān)業(yè)、內部分業(yè)的要求，推動(dòng)資本向核心主業(yè)集聚，審慎有序開(kāi)展金融綜合經(jīng)營(yíng)。
除國家另有規定外，國有金融機構境內持有同類(lèi)金融業(yè)務(wù)許可證的一級子公司原則上只能為一家。
第四十三條【層級管理】國有金融機構應當合理設置機構法人層級，逐步有序壓縮管理層次，與自身資本規模、經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險管控水平相適應。
國有金融機構實(shí)質(zhì)開(kāi)展業(yè)務(wù)的機構法人層級原則上不得超過(guò)三級。
除財務(wù)投資外，國有金融機構所屬控股企業(yè)不得反向持有母公司股權，國有金融機構所屬控股企業(yè)之間不得交叉持股。
第四十四條【金融機構投資非金融企業(yè)】國有金融機構應當依法依規開(kāi)展股權投資，不得直接或間接投資法律、行政法規和國家政策禁止投資的行業(yè)和領(lǐng)域，嚴禁憑借資金優(yōu)勢控制非金融企業(yè)，國家另有規定的除外。
第四十五條【非金融企業(yè)投資金融機構】國有金融機構應當遵守法律、行政法規相關(guān)規定，按照金融行業(yè)準入條件，嚴格限制接受非金融企業(yè)投資控股、參股。
第四十六條【統計監測】財政部門(mén)應當建立統一的國有金融資本統計監測制度，真實(shí)、準確、完整反映國有金融資本的總量、投向、布局、收益、處置等內容。
財政部門(mén)按照全口徑、全覆蓋、可穿透、可追溯的要求，建立國有金融資本管理信息系統。
第六章 基礎管理
第四十七條【管理內容】國有金融資本基礎管理包括清產(chǎn)核資、產(chǎn)權界定、產(chǎn)權登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權轉讓、統計分析等工作，對國有產(chǎn)權實(shí)行全流程動(dòng)態(tài)監管。
第四十八條【清產(chǎn)核資】國有金融資本清產(chǎn)核資，應當按照有關(guān)政策和財務(wù)會(huì )計制度，履行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認定等程序，依法核定國有金融機構占用的國有金融資本金數額，真實(shí)反映國有金融機構資產(chǎn)價(jià)值及財務(wù)狀況。
第四十九條【產(chǎn)權界定】國有金融資本產(chǎn)權界定遵循“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有”的原則。憑借國家權力和信用支持的金融機構所形成的資本和權益，應當依法核定國家資本和權益。
財政部門(mén)負責依法確認金融機構國有產(chǎn)權歸屬。
第五十條【產(chǎn)權登記】國有金融資本產(chǎn)權登記必須應登盡登、應登必登，全面反映國有金融資本產(chǎn)權和分布狀況。占有和使用國有金融資本的金融機構應當按規定，向財政部門(mén)申請辦理產(chǎn)權登記。
財政部門(mén)核發(fā)的產(chǎn)權登記證是金融機構依法經(jīng)營(yíng)國有金融資本的憑證，是依法確認其對外出資企業(yè)國有產(chǎn)權歸屬關(guān)系的基礎依據。
第五十一條【資產(chǎn)評估】國有金融機構合并、分立、改制，轉讓重大資產(chǎn)，以非貨幣財產(chǎn)對外投資，以對價(jià)方式接收其他單位或個(gè)人的非貨幣財產(chǎn)，清算或者法律、行政法規以及公司章程規定應當進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形的，應當按照規定對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。
金融機構國有資產(chǎn)評估項目按照國家有關(guān)規定實(shí)行核準制和備案制。財政部門(mén)對金融機構國有資產(chǎn)評估行為進(jìn)行監督管理。
第五十二條【評估結果應用】國有金融資本產(chǎn)權轉讓和資產(chǎn)交易應當以依法評估的、經(jīng)核準或備案的評估結果為參照，合理確定價(jià)格。
第五十三條【轉讓和交易管理】國有金融資本產(chǎn)權轉讓和資產(chǎn)交易應當充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，符合國有金融資本布局優(yōu)化方向，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)、公平、公正的原則，以公允價(jià)格轉換資產(chǎn)形態(tài)，不得損害交易各方合法權益，防止國有資產(chǎn)流失。
財政部門(mén)依法決定其所出資金融機構的國有股權轉讓。轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位的，應當報本級人民政府批準。
除按照國家規定可以直接協(xié)議轉讓的以外，國有金融資本產(chǎn)權轉讓和資產(chǎn)交易應當在依法設立的產(chǎn)權交易機構中公開(kāi)進(jìn)行。依法公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，按照《中華人民共和國證券法》有關(guān)規定執行。
國有金融資本產(chǎn)權向境外投資者轉讓的，應當遵守國家有關(guān)規定，不得危害國家安全和社會(huì )公眾利益。
第五十四條【轉讓和交易監管】財政部門(mén)負責監督管理國有金融資本產(chǎn)權轉讓和資產(chǎn)交易，重點(diǎn)加強對國有金融機構改制重組、設立公司、股份性質(zhì)變更、增資擴股、減資回購、無(wú)償劃轉、股權置換、合并分立、上市發(fā)行等涉及國有金融資本出資人權益變動(dòng)事項的監督管理。
承擔國有金融資本產(chǎn)權轉讓和資產(chǎn)交易的機構，應當具備與交易相匹配的組織架構和制度體系，主動(dòng)接受財政部門(mén)監督。
第五十五條【其他事項】國有金融機構應當嚴格遵守國有金融資本基礎管理制度，做好本級及其所屬企業(yè)國有金融資本流轉和國有產(chǎn)權管理相關(guān)工作，防止國有資產(chǎn)流失。
第七章 運營(yíng)管理
第五十六條【管理內容】國有金融資本運營(yíng)管理包括財務(wù)管理、績(jì)效考核、激勵約束、薪酬管理等工作。
第五十七條【財務(wù)預算和決算】國有金融機構應當根據國家財務(wù)和會(huì )計管理有關(guān)規定，以年度經(jīng)營(yíng)計劃為基礎，科學(xué)合理編制財務(wù)預算和決算，嚴格履行公司治理程序，確保依法合規。
第五十八條【財務(wù)管理】國有金融機構應當建立健全財務(wù)、會(huì )計、資產(chǎn)管理制度，加強管理，依法依規向財政部門(mén)提供真實(shí)、完整的財務(wù)、會(huì )計、資產(chǎn)信息。
財政部門(mén)依法對本級國有金融機構進(jìn)行財務(wù)監管，規范企業(yè)財務(wù)行為，維護國有金融資本出資人權益。
第五十九條【資本金管理】國有金融機構資本金來(lái)源應當依法合規，注冊資本為實(shí)繳出資額。除國家另有規定外，不得接受委托資金、債務(wù)資金等非自有資金的投資，以非貨幣財產(chǎn)出資的應當依法進(jìn)行資產(chǎn)評估。
非金融企業(yè)控股、參股國有金融機構必須使用自有資金，金融管理部門(mén)應當加強對其資金來(lái)源合法性審查和監測。
第六十條【績(jì)效考核】國務(wù)院財政部門(mén)負責建立健全國有金融資本經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核制度，分行業(yè)明確不同類(lèi)型金融企業(yè)的差異化考核目標，實(shí)行分類(lèi)定責、分類(lèi)考核，客觀(guān)反映國有金融機構響應國家發(fā)展目標、盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率、風(fēng)險控制等情況。
財政部門(mén)應當加強績(jì)效考核結果運用，建立與其他管理部門(mén)考核結果共享機制。
第六十一條【薪酬管理】國務(wù)院財政部門(mén)根據國家宏觀(guān)收入分配政策以及不同類(lèi)型企業(yè)特點(diǎn)，建立健全與經(jīng)營(yíng)績(jì)效和服務(wù)水平同向聯(lián)動(dòng)、能增能減的國有金融機構薪酬管理體系，合理規范職工工資總額、負責人薪酬、員工持股計劃、企業(yè)年金計劃等政策。
第六十二條【聘用會(huì )計師事務(wù)所管理】國有金融機構應當按照規定選聘會(huì )計師事務(wù)所，不得超期聘用。國有金融機構聘用、解聘承辦財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)的會(huì )計師事務(wù)所，應當由股東（大）會(huì )或者董事會(huì )決定。對存在嚴重失職行為的會(huì )計師事務(wù)所應當及時(shí)解聘。
第六十三條【高管人員管理】國有金融機構董事、監事以及高級管理人員應當履行忠實(shí)、勤勉、盡責義務(wù)，不得利用職務(wù)便利謀取不當利益，不得超越職權或者違反程序決策重大事項，不得有其他侵害股東合法權益的行為。
第六十四條【董事監事管理】國務(wù)院財政部門(mén)負責建立健全向國有金融機構派出股權董事和股東監事制度，明確股權董事和股東監事的選派輪換、履職評價(jià)、薪酬待遇、責任追究等事項。
第六十五條【董事權責】財政部門(mén)或受托人依法派出的股權董事應當依照法律、行政法規和公司章程，參與公司決策，認真履行以下職責：
?。ㄒ唬┒酱偎跈C構完善公司治理結構，制訂股東（大）會(huì )對董事會(huì )、董事會(huì )對管理層的授權方案，以及股東（大）會(huì )、董事會(huì )議事規則，督促所在機構按程序召開(kāi)股東（大）會(huì )、董事會(huì )，切實(shí)維護股東權利；
?。ǘπ枰l(fā)表意見(jiàn)的事項，在履行公司治理程序時(shí)，獨立作出專(zhuān)業(yè)判斷；
?。ㄈ┘皶r(shí)按程序、按要求向委派機構報告、請示重大事項，并根據委派機構意見(jiàn)，按照法定程序依法行使權利；
?。ㄋ模┘皶r(shí)向委派機構報告工作中發(fā)現的所在機構重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患；
?。ㄎ澹┌凑章氊煼止?，認真參與董事會(huì )或董事會(huì )專(zhuān)門(mén)委員會(huì )各項工作，積極履職盡責，加強溝通協(xié)調，深入調查研究，認真建言獻策;
?。┴斦块T(mén)或受托人確定的其他職責。
第六十六條【監事權責】財政部門(mén)或受托人依法派出的股東監事應當依照法律、行政法規和公司章程，忠實(shí)履行以下監督職責：
?。ㄒ唬┍O督檢查所在機構經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險管理和內部控制等事項，監督董事和其他高級管理人員履職情況，監督董事選聘程序，切實(shí)維護股東權利；
?。ǘ┘皶r(shí)按程序、按要求向委派機構報告、請示重大事項，并根據委派機構意見(jiàn)，按照法定程序依法行使權利；
?。ㄈ┘皶r(shí)向委派機構報告工作中發(fā)現的所在機構重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患；
?。ㄋ模┌凑章氊煼止?，認真參與監事會(huì )或監事會(huì )專(zhuān)門(mén)委員會(huì )各項工作，積極履職盡責，加強溝通協(xié)調，深入調查研究，認真建言獻策;
?。ㄎ澹┴斦块T(mén)或受托人確定的其他職責。
第六十七條【董事監事履職保障】國有金融機構應當建立健全相關(guān)制度，為國有股權董事、國有股東監事全面了解機構經(jīng)營(yíng)狀況，獨立、專(zhuān)業(yè)、客觀(guān)履職提供必要的信息和資源。
第六十八條【股東代表權責】參加國有金融機構股東（大）會(huì )會(huì )議的國有股東代表應當按照委派機構指示，提出提案、發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權，并將履職情況和結果及時(shí)報告委派機構。
第八章 收益管理
第六十九條【國有資本經(jīng)營(yíng)預算】各級人民政府以所有者身份依法取得的國有金融資本收益，以及對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項支出，按照規定納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算。
第七十條【職責劃分】各級財政部門(mén)負責編制本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算草案，依法收取國有金融資本收益。履行出資人職責的機構向本級財政部門(mén)提出由其履行出資人職責的國有資本經(jīng)營(yíng)預算建議草案。
受托人和國有金融機構作為預算單位，負責執行統一的國有資本經(jīng)營(yíng)預算制度，測算申報本單位國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入和支出。
第七十一條【收入管理】國有金融機構應當及時(shí)、足額上繳國有金融資本經(jīng)營(yíng)收益，任何部門(mén)和單位不得擅自減免，國有金融資本經(jīng)營(yíng)收益的上繳工作由各級財政部門(mén)負責。國有金融資本經(jīng)營(yíng)收益包括：
?。ㄒ唬﹪歇氋Y金融機構按規定上繳國家的利潤，以及其他國家出資金融機構國有股權（股份）獲得的股利、股息；
?。ǘ┙鹑跈C構國有股權（股份）或國有金融資本出資人持有的其他金融資產(chǎn)轉讓收入；
?。ㄈ﹪歇氋Y金融機構清算收入，以及其他國家出資金融機構國有股權（股份）分享的公司清算收入；
?。ㄋ模┢渌麌薪鹑谫Y本經(jīng)營(yíng)收入。
第七十二條【支出管理】國有金融資本經(jīng)營(yíng)支出，按照國家宏觀(guān)經(jīng)濟政策需要和金融改革發(fā)展任務(wù)統籌確定，主要用于以下方面：
?。ㄒ唬┱{入政府一般公共預算，滿(mǎn)足政府公共職能實(shí)現之需；
?。ǘ﹪薪鹑跈C構資本性支出，包括向新設金融機構注入資本、增持現有金融機構股權（股份）等；
?。ㄈ浹a金融機構改革成本；
?。ㄋ模┢渌麌薪鹑谫Y本經(jīng)營(yíng)支出。
第七十三條【利潤分配】商業(yè)性國有金融機構應當結合年度利潤實(shí)現情況、未來(lái)發(fā)展需要和風(fēng)險抵御能力，按照股東（大）會(huì )決議，及時(shí)向股東分配利潤；政策性開(kāi)發(fā)性金融機構、金融基礎設施類(lèi)機構在滿(mǎn)足履職需要的基礎上，結合年度利潤實(shí)現情況，合理制定利潤分配方案。
國有金融機構留用的利潤，應當按照金融企業(yè)財務(wù)制度有關(guān)規定執行，主要用于補充資本和風(fēng)險準備。
第九章 風(fēng)險防控
第七十四條【管理主體職責】財政部門(mén)和受托人按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，以管資本為主，以公司治理為基礎，依法督促?lài)薪鹑跈C構審慎經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險。
財政部門(mén)應當加強銀行、證券、保險、期貨、信托等領(lǐng)域財政財務(wù)管理，健全財務(wù)風(fēng)險監測與評價(jià)機制，防范和化解財務(wù)風(fēng)險，維護各方合法權益。
第七十五條【國有金融機構職責】國有金融機構承擔風(fēng)險防控的主體責任，建立與組織架構、業(yè)務(wù)規模、復雜程度相適應的風(fēng)險管理體系，識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋各類(lèi)風(fēng)險，增強國有金融資本風(fēng)險抵御能力。
第七十六條【穿透管理】國有金融機構應當對所屬企業(yè)產(chǎn)權管理、財務(wù)管理、績(jì)效考核、薪酬管理和風(fēng)險控制等事項實(shí)行穿透管理，并嚴格控制母公司信用支持邊界，落實(shí)統一的國有金融資本管理制度。
第七十七條【聲譽(yù)風(fēng)險管理】國有金融機構應當加強聲譽(yù)管理，原則上不得將機構名稱(chēng)、專(zhuān)用簡(jiǎn)稱(chēng)、商標標志等用于不納入合并報表范圍的所屬企業(yè)。
第七十八條【關(guān)聯(lián)交易管理】國有金融機構應當完善內部風(fēng)險隔離機制，做好母公司與所屬企業(yè)、所屬企業(yè)之間的風(fēng)險隔離，并明確關(guān)聯(lián)方范圍，建立關(guān)聯(lián)方回避和禁止行為制度，健全關(guān)聯(lián)交易內部審查和決策機制，規范關(guān)聯(lián)交易。
國有金融機構按照規定向同級財政部門(mén)和受托人報告或公開(kāi)披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。
第七十九條【禁止的關(guān)聯(lián)交易】國有金融機構與所屬企業(yè)、其他關(guān)聯(lián)方，不得通過(guò)各種手段隱匿關(guān)聯(lián)交易和資金真實(shí)去向，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展不當利益輸送，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監管套利，不得向關(guān)聯(lián)方提供無(wú)擔保融資，不得為關(guān)聯(lián)方無(wú)真實(shí)收益來(lái)源的行為提供融資支持，不得損害國有金融資本出資人權益，不得破壞市場(chǎng)秩序。
第八十條【境外業(yè)務(wù)管理】國有金融機構應當審慎合規開(kāi)展境外投融資，建立健全內部管理制度，嚴格實(shí)施盡職調查和財務(wù)可行性論證。
國有金融機構應當加強境外業(yè)務(wù)風(fēng)險管控，定期進(jìn)行內外部審計，按規定向董事會(huì )或股東（大）會(huì )專(zhuān)項報告。
第八十一條【不良資產(chǎn)處置】國有金融機構處置不良資產(chǎn)應當堅持公開(kāi)、公平、公正原則，不得轉讓給原債務(wù)人，不能使原債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方獲得不當利益。
第八十二條【風(fēng)險處置】國有金融機構應當加強風(fēng)險防控，強化自我救助責任，提高危機處置能力，按照規定制定機構恢復與處置計劃，報財政部門(mén)備案。實(shí)施恢復與處置計劃，需經(jīng)財政部門(mén)同意。
第八十三條【清算處置】國有金融機構依照有關(guān)法律、行政法規，被金融管理部門(mén)責令撤銷(xiāo)、關(guān)閉，依法宣告解散或者經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)終止經(jīng)營(yíng)的，應當按照規定成立清算組。清算組由履行出資人職責的機構、金融管理部門(mén)等組成，具體清算事宜依照有關(guān)法律法規執行。
第八十四條【處置權限】國家設立的金融消費者保護保障類(lèi)基金參與金融機構風(fēng)險處置，其處置方案應當商國務(wù)院財政部門(mén)并報國務(wù)院批準后實(shí)施。
第十章 監督管理
第八十五條【人大監督】國務(wù)院和地方人民政府、財政部門(mén)和各相關(guān)部門(mén)、機構，應當自覺(jué)接受人民代表大會(huì )及其常務(wù)委員會(huì )監督，按規定報告全口徑國有金融資本管理情況。
第八十六條【對出資人監督】國務(wù)院和地方人民政府應當對財政部門(mén)履職情況進(jìn)行監督。
第八十七條【對受托人監督】財政部門(mén)應當對受托人履職情況進(jìn)行監督和考核。
第八十八條【對國有金融機構監督】財政部門(mén)及其派出監管機構和受托人，應當對金融機構經(jīng)營(yíng)國有金融資本情況進(jìn)行監督，也可以委托具備相應專(zhuān)業(yè)勝任能力的第三方中介機構進(jìn)行監督。
接受上述委托以及國有金融機構委托，提供會(huì )計、審計、資產(chǎn)評估、法律、咨詢(xún)、產(chǎn)權交易等服務(wù)的中介機構，應當獨立審慎開(kāi)展業(yè)務(wù)，如發(fā)現損害國有金融資本出資人權益的行為，應當及時(shí)主動(dòng)向財政部門(mén)和金融管理部門(mén)報告。
第八十九條【對中介機構監督】財政部門(mén)依法對向國有金融機構提供會(huì )計、審計、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權交易等服務(wù)的中介機構執業(yè)質(zhì)量進(jìn)行檢查。
第九十條【審計監督】審計部門(mén)依照《中華人民共和國審計法》規定，對屬于審計監督對象的國有金融機構進(jìn)行審計監督。國有金融機構主要負責人應當接受依法進(jìn)行的任期經(jīng)濟責任審計。
第九十一條【社會(huì )監督】國務(wù)院和地方人民政府應當提高管理透明度，及時(shí)公開(kāi)相關(guān)法律法規和管理制度，依法定期向社會(huì )公布國有金融資本狀況，接受社會(huì )公眾監督。任何單位和個(gè)人有權對造成國有金融資本損失的行為進(jìn)行檢舉和控告。
第十一章 法律責任
第九十二條【處罰職責】財政部門(mén)應當對違反本條例的行為予以處分，或建議相關(guān)部門(mén)依法依規進(jìn)行處罰。
財政部門(mén)在處罰國有金融機構、中介機構和相關(guān)責任人的過(guò)程中，可以提請金融管理部門(mén)和相關(guān)管理部門(mén)予以協(xié)助。
第九十三條【對出資人人員處罰】財政部門(mén)工作人員在履行職責過(guò)程中，存在失職瀆職、徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守、泄露國家秘密和商業(yè)秘密等行為的，應當依照《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規定追究相應責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第九十四條【對受托人人員處罰】受托人工作人員存在失職瀆職、徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守、泄露國家秘密和商業(yè)秘密等行為的，屬于國家工作人員的比照財政部門(mén)工作人員給予處罰，屬于企業(yè)招聘人員的比照國有金融機構人員給予處罰。
第九十五條【對國有金融機構處罰】國有金融機構存在下列情形之一的，由財政部門(mén)責令改正：
?。ㄒ唬┪窗匆幎ㄟM(jìn)行產(chǎn)權登記、資產(chǎn)評估和產(chǎn)權轉讓的；
?。ǘ┰诠局亟M改制、增資擴股、合并分立、無(wú)償劃轉、上市發(fā)行過(guò)程中，違規處置國有資產(chǎn)的；
?。ㄈ┪绰男泄局卫沓绦?，違規決策重大事項的；
?。ㄋ模┻`規處置不良資產(chǎn)，存在利益輸送行為的；
?。ㄎ澹ν夤蓹嗤顿Y未按規定進(jìn)行盡職調查和可行性研究、履行決策和審批程序的；
?。┚惩鈽I(yè)務(wù)未按規定進(jìn)行盡職調查和可行性研究、履行決策和審批程序的，違反國家境外投資相關(guān)規定的，或者違規為境外投資項目提供金融服務(wù)的；
?。ㄆ撸┪窗匆幎▽λ鶎倨髽I(yè)實(shí)施穿透管理的；
?。ò耍┨摷俪鲑Y、抽逃出資、違規代持、未履行股東資質(zhì)審查義務(wù)的；
?。ň牛┻`法違規向地方人民政府、國有企業(yè)及其他法人機構、個(gè)人提供融資的；
?。ㄊ┻`反財務(wù)管理規定，虛列成本費用、隱瞞收入利潤、編制虛假財務(wù)報告的；
?。ㄊ唬┪窗匆幎ㄉ侠U國有金融資本收益的；
?。ㄊ┙鹑跈C構涉及違法違規向地方人民政府融資和接受違法擔保的；
?。ㄊ┢渌`反國有金融資本管理制度的行為。
上述行為情節嚴重或造成國有金融資本重大損失的，由財政部門(mén)給予行政處罰，沒(méi)收違法所得，并處發(fā)生額一倍以上五倍以下罰款，不當得利額高于發(fā)生額的，處不當得利額一倍以上五倍以下罰款。
第九十六條【對國有金融機構人員處罰】國有金融機構存在第九十五條規定情形的，對負有領(lǐng)導和直接責任的人員視情節輕重，追回相應年度績(jì)效薪酬；造成損失的，依法承擔賠償責任；屬于國家工作人員的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第九十七條【對國有金融機構高管人員處罰】國有金融機構董事、監事、高級管理人員違反本條例規定，造成重大損失的，由財政部門(mén)或受托人依法予以免職或者提出免職建議。
被免職的人員，自免職之日起五年內不得擔任國有金融機構董事、監事、高級管理人員；造成國有資產(chǎn)特別重大損失或受到刑事處罰的，終身不得擔任國有金融機構董事、監事、高級管理人員。
第九十八條【對中介機構處分】接受財政部門(mén)、受托人、國有金融機構委托，提供會(huì )計、審計、資產(chǎn)評估、法律、咨詢(xún)、產(chǎn)權交易等服務(wù)的中介機構及有關(guān)人員，違反法律、行政法規和執業(yè)準則，損害國有金融資本出資人權益或者交易雙方合法權益的，法律有明確規定的，從其規定處理；法律未有明確規定的，視情節輕重，由財政部門(mén)給予通報警示、市場(chǎng)禁入、沒(méi)收違法所得等；造成國有金融資本重大損失的，處發(fā)生額一倍以上五倍以下罰款，不當得利額高于發(fā)生額的，處不當得利額一倍以上五倍以下罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第九十九條【結果追溯】在涉及關(guān)聯(lián)交易、國有金融機構資產(chǎn)轉讓處置、金融機構國有股權（股份）轉讓等交易活動(dòng)中，當事人惡意串通、欺詐脅迫，損害國有金融資本出資人權益、交易雙方合法權益或者第三方利益的，該交易行為無(wú)效。
第一百條【責任追溯】對造成國有金融資本重大損失的責任人，應當依法追責，不因責任人調離、轉崗、提拔、退休而免除。
第十二章 附則
第一百零一條【國有企業(yè)集團金融機構】嚴格控制實(shí)體企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)，國有實(shí)體企業(yè)投資入股金融機構的，依法行使具體股東職責，應當執行統一的國有金融資本管理制度，由財政部門(mén)會(huì )同國有資產(chǎn)監督管理機構組織做好落實(shí)。
第一百零二條【金融基礎設施】對涉及國家安全、外溢性強的金融基礎設施和履職平臺，要保持國家絕對控制力，執行統一的國有金融資本管理制度，國家金融管理部門(mén)依法依規對其實(shí)施行業(yè)管理。
第一百零三條【實(shí)施要求】地方人民政府可以依據本條例制定實(shí)施細則。實(shí)施細則應當符合本條例的原則和規定。
第一百零四條【法規效力】本條例實(shí)施前制定的有關(guān)國有金融資本管理的行政法規、規章以及其他規范性文件與本條例不一致的，依據本條例的規定執行。
第一百零五條【生效日期】本條例自 年 月 日起施行。
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