人物小傳

　　劉尚希，出生于湖南省桃江縣，經(jīng)濟學(xué)博士�，F為中國財政科學(xué)研究院研究員、博士生導師，黨委書(shū)記、院長(cháng)，國家“百千萬(wàn)人才工程”專(zhuān)家，國家“萬(wàn)人計劃”領(lǐng)軍人才。

　　他注重經(jīng)濟學(xué)研究的實(shí)踐性和本土性，從我國改革與發(fā)展的實(shí)踐出發(fā)，對收入分配、公共風(fēng)險、財政風(fēng)險、公共財政、宏觀(guān)經(jīng)濟、公共治理等問(wèn)題有諸多創(chuàng )新性研究成果，代表作有《收入分配循環(huán)論》《財政風(fēng)險及其防范的研究》《宏觀(guān)金融風(fēng)險與政府財政責任》《公共風(fēng)險視角下的公共財政》《大國財政》《以共治理念推進(jìn)PPP立法》等，并發(fā)表了《財政風(fēng)險：一個(gè)分析框架》《論公共風(fēng)險》《在不確定性世界尋找確定性》《以人為本的財政觀(guān)：民生財政》等論文。

　　“財政是國家治理的基礎和重要支柱”，這是黨的十八屆三中全會(huì )對財政的定位。

　　財稅改革和財政工作越來(lái)越關(guān)系經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展與民生保障，中國財政科學(xué)研究院院長(cháng)劉尚希也受到媒體和公眾關(guān)注。

　　多年來(lái)，他一直研究財政理論和政策，長(cháng)期任職財政部研究機構，經(jīng)歷了財稅體制改革的復雜過(guò)程。財政體制、預算管理、地方債務(wù)管理、稅制改革……他的研究和觀(guān)點(diǎn)在諸多領(lǐng)域發(fā)揮重要影響力，多次在座談會(huì )上向國家領(lǐng)導人建言獻策，也時(shí)常在媒體或論壇上闡發(fā)觀(guān)點(diǎn)。

　　近日，《經(jīng)濟日報》記者采訪(fǎng)了劉尚希。在桌上和地上摞滿(mǎn)資料、擺放一張小沙發(fā)外幾無(wú)多余空間的狹小辦公室里，他暢談起探索、研究“大國財政”的歷程。

　　“財政”一以貫之

　　“我的經(jīng)歷比較‘單一’，從本科、碩士到博士，讀的都是財政學(xué)專(zhuān)業(yè)，畢業(yè)后參加工作一直從事財政研究�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。

　　劉尚希出生于湖南省桃江縣一個(gè)農家，1980年考上了湖南財經(jīng)學(xué)院（現湖南大學(xué)）財政學(xué)專(zhuān)業(yè)。對于財政學(xué)專(zhuān)業(yè)，他坦言，作為農家子弟，選擇專(zhuān)業(yè)是“蒙的”。沒(méi)想到，從此走上了“財政”的人生路。

　　“大學(xué)課程設置也具有那個(gè)年代財政的特點(diǎn)，當時(shí)的財政學(xué)專(zhuān)業(yè)課程中占主導的實(shí)際上是會(huì )計學(xué)，包括會(huì )計原理、工業(yè)會(huì )計、商業(yè)會(huì )計、預算會(huì )計等，所以我的會(huì )計學(xué)基礎比較好�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。在他工作后，還出版過(guò)會(huì )計方面的著(zhù)作。

　　從大學(xué)開(kāi)始，劉尚希就對哲學(xué)產(chǎn)生了強烈興趣，對什么是“規律”很著(zhù)迷。當時(shí)，他閱讀了很多書(shū)籍，還研究了當時(shí)流行的“三論”（系統論、信息論、控制論）。讀大三時(shí)，他在一家造紙廠(chǎng)實(shí)習后撰寫(xiě)的報告就運用了信息論分析方法，從資金流動(dòng)反映的信息來(lái)觀(guān)察工廠(chǎng)的整體情況。

　　注重哲學(xué)思維、思辨、思考，這形成了他此后從事研究工作的風(fēng)格，尤其體現在他對不確定性、公共風(fēng)險等領(lǐng)域的研究上。大學(xué)畢業(yè)后，劉尚�？忌狭撕�北財經(jīng)學(xué)院（現中南財經(jīng)政法大學(xué)）的財政學(xué)專(zhuān)業(yè)研究生，開(kāi)啟了財政理論研究之路，讀研期間就撰寫(xiě)發(fā)表了20多篇論文，并在畢業(yè)后留校任教。

　　“我感受到財政學(xué)涉及經(jīng)濟、社會(huì )、政治、法律等方方面面，越來(lái)越覺(jué)得需要擴充知識�！鄙罡胸斦�理論復雜性的劉尚希在1987年考上了中國人民大學(xué)財政學(xué)專(zhuān)業(yè)博士，導師是著(zhù)名財政學(xué)家陳共教授。

　　劉尚希的博士論文《收入分配循環(huán)論》突破了傳統的研究收入分配問(wèn)題僅僅著(zhù)眼于收入流量的常規，從流量與存量循環(huán)的角度構建了新的理論分析框架，后于1995年第二次全國財政理論研究成果評選中獲得一等獎。1990年，在博士畢業(yè)后，劉尚希進(jìn)入財政部財政科學(xué)研究所工作，從此就一直在這里從事研究工作。

　　堅持調查研究

　　“注重調查研究、堅持實(shí)事求是，這是我治學(xué)的首要原則和方法�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。調查研究的習慣在他讀大學(xué)時(shí)就開(kāi)始形成，到了研究生時(shí)期，他更是先后三次專(zhuān)題調研，其中兩次是獨立調研。

　　“有一次是到廣西調研糖業(yè)，跑了大半個(gè)廣西，鄉干部騎自行車(chē)馱著(zhù)我到田間地頭。從甘蔗的種植到榨糖、銷(xiāo)售全過(guò)程收益分配作全過(guò)程的詳細調查，探討全過(guò)程的收益分配是否合理�！眲⑸邢Ｕf(shuō)，調研后最終形成1萬(wàn)多字的報告，得到廣西的高度重視，將其作為調整甘蔗價(jià)格的重要依據。他在這個(gè)基礎上提出了“預期分配”的看法，成為他后來(lái)碩士論文的選題。

　　這些經(jīng)歷不但形成了劉尚希的研究方法和風(fēng)格，同時(shí)也使分配問(wèn)題成為他長(cháng)期關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域。

　　“我研究問(wèn)題時(shí)從不迷信、崇拜所謂權威理論或觀(guān)點(diǎn)，不墨守成規、人云亦云，而是從現實(shí)出發(fā)，理論與實(shí)際相結合，堅持獨立思考，注重調研和創(chuàng )新�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。

　　這種方法，正是他一系列研究取得重要影響力的“秘訣”。其中最具代表性的例子，就是他對中央和地方政府間財政關(guān)系的研究。1994年分稅制改革后，如何理順中央和地方政府間財政關(guān)系備受關(guān)注。在很長(cháng)一段時(shí)間里，流行的觀(guān)點(diǎn)是中央和地方“財權與事權相匹配”。

　　然而，2005年，劉尚希到陜西幾個(gè)貧困縣調研發(fā)現，這些地方的“財權”并無(wú)辦法轉化為現實(shí)的財力。當地的干部告訴他，即使把所有稅收都劃歸地方，也沒(méi)辦法形成充足的財力。

　　“我這時(shí)就思考，財權主要與稅種劃分相關(guān)，財力則是一級政府可支配財力，包括自有財力和上級的轉移支付。對落后地區而言，‘財權與事權相匹配’只是畫(huà)餅充饑而已，而‘財力’才是最重要的�！彼�說(shuō)。

　　劉尚希由此得出結論，要從根本上理順政府間財政關(guān)系，必須減少事權、財權、財力組合的不確定性，不能教條式地強調“財權與事權相匹配”。

　　調研后劉尚希寫(xiě)出報告，得到當時(shí)財政部領(lǐng)導的肯定。2007年，黨的十七大報告中，第一次將1994年分稅制時(shí)期所提出的“財權與事權相匹配”的表述正式改為“財力與事權相匹配”，這是對政府間財政關(guān)系的重大變革，對我國財政體制改革產(chǎn)生重要影響。

　　探究“大國財政”

　　“財者，為國之命而萬(wàn)事之本。建設‘大國財政’，既是國家現代化建設題中應有之義，也是中國走向復興、擔負全球責任的戰略選項�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。

　　劉尚希將自己定位為“一個(gè)公共領(lǐng)域的探索者”�！白罱鼛资�年，人類(lèi)面臨的不確定性迅速增加，公共風(fēng)險也成為現代財政的邏輯基礎，這是我觀(guān)察經(jīng)濟社會(huì )的基本視角和方法�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。在財政學(xué)越來(lái)越側重于技術(shù)性討論的今天，他試圖構建學(xué)科的理論基礎和邏輯體系。

　　上世紀末，財政風(fēng)險這一概念在我國還未被提起。當時(shí)一般的看法是，財政是國家憑借政治權力而實(shí)行的社會(huì )產(chǎn)品分配，不會(huì )發(fā)生什么風(fēng)險。

　　1997年亞洲金融危機爆發(fā)后，金融風(fēng)險問(wèn)題受到關(guān)注，劉尚希受此啟發(fā)對財政風(fēng)險作了開(kāi)創(chuàng )性的研究，并寫(xiě)出正式報告，受到有關(guān)部門(mén)的高度重視。

　　在研究財政風(fēng)險的過(guò)程中，他發(fā)現公共風(fēng)險是一個(gè)更為基礎性的理論問(wèn)題，于是通過(guò)研究公共風(fēng)險，對政府、制度、組織以及財政的產(chǎn)生、發(fā)展及其本質(zhì)作出全新的理論解釋?zhuān)�并運用于公共財政問(wèn)題的現實(shí)分析。

　　“以整體觀(guān)推進(jìn)結構性改革”，是近年來(lái)他一直強調的一個(gè)觀(guān)點(diǎn)。他認為，我國當前面臨的突出問(wèn)題是結構性問(wèn)題，包括經(jīng)濟結構、社會(huì )結構和區域城鄉結構等，結構性問(wèn)題從來(lái)都是整體性問(wèn)題，事關(guān)國家發(fā)展的可持續性和發(fā)展的新動(dòng)力�！爱斍皯�該通過(guò)以政府與社會(huì )關(guān)系改革為主線(xiàn)的社會(huì )化改革，來(lái)推動(dòng)市場(chǎng)化改革的全面深化�！�

　　劉尚希也對財稅體制改革具體問(wèn)題展開(kāi)深入研究。其中，政府和社會(huì )資本合作模式（PPP）是近年來(lái)他的一個(gè)重點(diǎn)研究領(lǐng)域�！巴茝VPPP模式是不亞于市場(chǎng)化改革的一項重大改革�！彼�提出，PPP是政府、市場(chǎng)、社會(huì )分工合作提供公共服務(wù)的新模式，其核心是共治，應該以共治理念推進(jìn)PPP立法。

　　除此之外，劉尚希經(jīng)常就公共話(huà)題發(fā)聲，比如呼吁要防止改革“空轉打滑”、辨析“死亡稅率”等，被很多人認為敢說(shuō)真話(huà)、直言不諱�！拔腋艺f(shuō)真話(huà)的底氣來(lái)自于堅持實(shí)事求是、堅持獨立思考，不迷信理論、不嘩眾取寵�！彼�說(shuō)。

　　建設一流智庫

　　2014年8月，劉尚希就任財政部財科所所長(cháng)。面對新形勢下國家治理現代化建設中財政地位的重要性，他感受到財政科研工作的新使命�！拔覀冇X(jué)得應該立足國內、放眼全球，打造出一流高端的財政智庫�！�

　　經(jīng)財政部同意、中央編辦批準，有著(zhù)60年歷史的財科所在2016年1月份正式更名為中國財政科學(xué)研究院，劉尚希任院長(cháng)。更名的背后是建設一流智庫的“雄心”�！包h的十八屆三中全會(huì )提出加強中國特色新型智庫建設，全國哲學(xué)社會(huì )科學(xué)座談會(huì )也提出哲學(xué)社會(huì )科學(xué)研究大有所為。這些都為智庫建設提供了良好的制度和政策環(huán)境，對財科院來(lái)說(shuō)是一個(gè)難得的機遇�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。

　　財科院成立后隨即開(kāi)展了一系列改革與創(chuàng )新�！拔覀冞m應形勢需要推進(jìn)機構改革，將9個(gè)研究室改為12個(gè)研究中心，成立學(xué)術(shù)委員會(huì )，嚴格課題成果評審，改革績(jì)效考評體系�！眲⑸邢＝榻B。此外，財科院還開(kāi)展了一系列國際學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。

　　劉尚希沿襲自己多年注重調查研究的習慣，分別就地方財政經(jīng)濟運行、降成本等問(wèn)題組織了三次大型調研，特點(diǎn)是注重團隊調研，幾乎是舉全院之力�！爸菐旖ㄔO應該打破以往‘學(xué)術(shù)個(gè)體戶(hù)’的研究模式，加強團隊建設，以團隊的力量打造有價(jià)值的研究成果，更好地為國家建言獻策、為百姓釋疑解惑�！彼�認為，建設好智庫，要說(shuō)真話(huà)、敢說(shuō)真話(huà)，還要有能力說(shuō)真話(huà)，這就需要有厚重的人才儲備和有強烈的創(chuàng )新意識。

　　“大國伐謀。大國治理需要大國財政思維，大國財政需為有效實(shí)現大國治理發(fā)揮基礎性作用，并上升到為全球治理發(fā)揮世界性作用，成為撬動(dòng)人類(lèi)文明進(jìn)步的有力杠桿。這是時(shí)勢賦予我們的責任�！眲⑸邢Ｕf(shuō)。（經(jīng)濟日報·中國經(jīng)濟網(wǎng)記者 曾金華）